La legislación obliga a todos los Fondos a valorar diariamente su patrimonio. Ahora bien, las reglas de valoración son distintas según el plazo de amortización de los valores.
- Cuando el valor tiene un plazo de vida superior a seis meses, ha de contabilizarse a precios de mercado.
- Cuando el plazo de vida es inferior a los seis meses, el valor se contabiliza por lo que costó cuando se adquirió mas la parte proporcional de los intereses hasta ese día.
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